//

Какие документы нужны для открытия интернет-магазина в Украине

Какие документы нужны для открытия интернет-магазина в Украине

обновлено: 21.11.2019
Александр Коваленко, CEO/founder агентства Advermedia.ua, опыт в SEO более 10 лет. Телеграм: @profseoua
9 мин
0
11.11.2019

С точки зрения закона, интернет-магазин — такой же бизнес, как и любой другой. Для того, чтобы вести его легально, нужно выбрать форму ведения хозяйственной деятельности. Проще говоря — выбрать ФЛП или ООО

Перед тем как запустить интернет-магазин, необходимо разобраться, какие нужны документы для открытия вашего интернет-магазина. А затем проконсультироваться с профессионалами, как минимум: бухгалтером и юристом. Исходя из специфики бизнеса, они помогут помочь определиться с системой налогообложения, и нюансами, которые нужно учесть, чтобы подготовить документы на ваш интернет-магазин.

Содержание статьи:

1. Что выбрать — ФЛП или ООО
2. Выбираем систему налогообложения
      2.1 Упрощенная система налогообложения (УСН)
      2.2 Ставка налога
      2.3 Налог на доход
      2.4 Налог на прибыль 
3. Кому нужен НДС
4. Частые вопросы:
     
Какой КВЭД выбрать для интернет-магазина?
      –
Обязательна ли печать?
      –
Нужен ли расчетный счет?
      –
Нужен ли кассовый аппарат?
      –
Как перейти на упрощенную систему налогообложения?
      –
Что нельзя продавать в интернете?
      –
Обязательно ли наличие юридического адреса?
      –
Обязательна ли на сайте магазина публичная оферта?
      –
Нужно ли согласие пользователей на обработку персональных данных?
      –
Нужно ли специальное разрешение на открытие интернет-магазина?
5. Регистрируем ФЛП:
      –
Какие документы необходимы для регистрации ФЛП
      –
Самостоятельно: 5 шагов
      –
Заказываем регистрацию “под ключ”
6. Заключение

1. Что выбрать ФЛП или ООО

Физическое лицо-предприниматель (ФЛП) — это самая простая форма ведения предпринимательской деятельности в Украине, организованная физическим лицом, которая не требует учредительных документов и уставного капитала.    

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — субъект хозяйственной деятельности, организованный одним или несколькими лицами, с уставным капиталом, деятельность которого регулируется уставом.  

В начале своей деятельности ФЛП может обойтись без банковского счета и печати. Также ему не нужен уставной капитал — в своей деятельности он использует личное имущество. По времени регистрация ФЛП занимает около 14 дней.

Перед регистрацией ООО необходимо подготовить учредительные документы (статут, протокол), заверить у нотариуса подписи на них. Регистрация ООО занимает от нескольких недель до полутора месяцев.

В таблице приведены основные отличия в ведении бизнеса через ФЛП и ООО.

Таблица 1 — Сравнение ФЛП и ООО

№ п/пФЛПООО
1Несложно вести бухгалтерию — предприниматель может вести ее сам, не нанимая бухгалтераНужен квалифицированный бухгалтер
2Можно быстро закрыть предприятиеСложная процедура ликвидации
3Предприниматель на свое усмотрение распоряжается всеми материальными ресурсами: может их использовать на цели не связанные с деятельностью бизнесаНет такой возможности
4Нет возможности переоформить бизнес на другое физическое или юридическое лицоМожно быстро продать всё предприятие или его часть
5Отвечает личным имущество перед кредиторами и поставщикамиУчредители отвечают перед кредиторами в пределах доли в уставном капитале
6Нет возможности выбрать название: будет связано с фамилией предпринимателяМожно выбрать любое название компании (главное, чтобы его не было в государственном реестре)
7ФЛП может взять деньги из оборота в любое время, в любом количествеГораздо сложней взять деньги из оборота

Чтобы окончательно определиться, какие документы готовить для создания интернет-магазина, нужно разобраться с системой налогообложения.

2. Выбираем систему налогообложения

Перед тем как выбрать систему налогообложения, необходимо ответить себе на несколько вопросов:
– какие доходы ожидаются в первые полгода работы интернет-магазина, а лучше сделать прогноз на год;
– с какими субъектами будете работать: частные лица, плательщики НДС;
– планируете ли осуществлять внешнеэкономическую деятельность — продавать товары за пределы Украины.

От ответов на эти вопросы зависит, какие документы будут нужны для оформления интернет- магазина.

2.1 Упрощенная система налогообложения

Упрощенная система налогообложения — облегченный налоговый режим со сниженной налоговой нагрузкой, не требующий для ведения хозяйственной деятельности квалифицированного бухгалтера.  

В зависимости от планируемого объема выручки ФОП на едином налоге могут быть группы:
– первая — объём дохода в течение года не может превышать 300000 грн.;
– вторая — годовая выручка не должна быть более 1.5 млн. грн.;
– третья — годовая выручка не должны быть больше 5 млн. грн.;

Первая группа не подходит для интернет-магазинов: предприниматели этой группы могут торговать только на рынке, или оказывать услуги гражданам по утвержденному перечню бытовых услуг.

2.2 Ставка налога

При упрощенной системе налогообложения, ставка единого налога для ФОП второй группы устанавливается не более 20% минимальной заработной платы. И уплата ЕСВ — 918.06 грн.

ФОП третьей группы плательщик единого налога (не плательщика НДС) платит налог в размере 5% от дохода; плательщик НДС — 3% от дохода и уплата НДС.

2.3 Налог на доход

Ставка налога на доход для второй и для третьей группы одинакова — 15%. Схожи и случаи его начисления:
– если ФОП превышает лимит годового дохода: 1,5 млн. грн. для второй группы, 5 млн. грн. — для третьей;
– ФОП получил доход от неразрешенного ему вида деятельности;
– от получения другого вида дохода, не выраженного деньгами.

2.4 Налог на прибыль

Прибыль или чистый доход — разница между общим доходом (денежные и другие средства) и расходами, которые подтверждены документально.

К доходам относится:
– выручка, поступившая на банковский счет или полученная от покупателя в месте расчета (торговый зал, точка выдачи товара, доставка курьером и т.п.);
– предоплата;
– пеня и штраф, выплаченные предпринимателю другими субъектами хозяйственной деятельности.

Важно! Доход определяется «по факту» — в момент поступления денег на счет или в момент передачи денег клиентом предпринимателю.

Пример: если деньги, предоплата за заказной товар, были приняты в июле, а товар клиенту будет отгружен в октябре, доход фиксируется в июле. 

Расходами, для расчета прибыли могут быть:
– расходы, которые включают в себя товары, материалы, сырье и проч., необходимые для осуществления предпринимателем его хозяйственной деятельности;
– выплаты работникам: зарплата, премии, надбавки и т.п.
– налоги и сборы, связанные с непосредственной деятельностью ФОП;
– амортизация, мобильная связь, реклама, аренда.

Полный перечень расходов, которые можно учитывать при расчете чистого дохода, приведен в статье 177 Налогового кодекса Украины.  

Чистый доход облагается налогом в случае общей системы налогообложения.

3. Кому нужен НДС

Налог на добавленную стоимость (НДС) — это непрямой налог, который включен в цену товара или услуги, и оплачивается покупателем товара или потребителем услуги. В государственный бюджет его платит предприниматель. Ставка НДС в стране — 20%, на экспорт — 0%.

Плательщиком НДС может быть как юридическое лицо, так и физлицо. Случаи, в которых необходимо стать плательщиком НДС:
– продажа товаров за пределы Украины (экспорт);
– в интернет-магазине будет продаваться специфическая продукция, покупатели которой работают только с плательщиками НДС (строительная сфера, продажа оборудования и т.п.);
– предполагаемые доходы предприятия за год будут превышать 5 млн. грн.

Также НДС обязаны платить предприниматели с общей системой налогообложения, если их оборот за 12 календарных месяцев превышает 1 млн. грн.

4. Часто задаваемы вопросы

4.1 Какой КВЭД выбрать для интернет-магазина? 

Классификатор видов экономической деятельности или КВЭД — свод видов коммерческой деятельности, разрешенной в Украине, которые обозначены кодами.

Для интернет-магазина необходим класс КВЕД 47.91 — розничная торговля, и КВЕД из раздела 46 — 46.Х. 

Где Х — это число, отвечающее за группу товара, который будет продаваться в интернет-магазине. 

Хотя раздел 46 отвечает за оптовую торговлю, он тоже необходим.   

Если в интернет-магазине покупает частное лицо — это розничная торговля, если юридическое лицо или ФЛП — это оптовая.

Пример. Предприятие купило в интернет-магазине упаковку скрепок или бумаги для принтера — это оптовая торговля. О том, кто приобрел товар, можно узнать только когда на счет придут деньги.

4.2 Обязательна ли печать?

Согласно закону №1982-VIII, который вступил в силу в июле 2017 года, ни юридические лица, ни ФЛП не обязаны использовать печати для удостоверения документов.

4.3 Нужен ли расчетный счет?

Если коротко — для ФЛП на упрощенной системе налогообложения расчетный счет не обязателен. Но сам вид деятельности — интернет-магазин — предполагает дистанционную продажу товаров, поэтому без счета в банке не обойтись.

4.4 Нужен ли кассовый аппарат? 

Кассовый аппарат нужен:
– для предприятий, работающих на общей системе налогообложения, которые в ходе хозяйственной деятельности принимаю платежи наличными или банковскими картами;
– предпринимателей, торгующих подакцизными товарами;
– ФЛП на едином налоге второй и третей группы, если их годовой оборот превышает 1 млн. грн.;
– магазинов, торгующих технически-сложными товарами: телефонами, бытовой техникой, отопительными и холодильными агрегатами, ручным инструментом с двигателями, компьютерной техникой и проч. Полный перечень товаров представлен в постановлении Кабинета министров Украины №231 от 16 марта 2017 г.;
– продавцов лекарств и товаров медицинского назначения.

Если платежи от покупателей поступают только на расчетный счет, кассовый аппарат не нужен.

4.5 Как перейти на упрощенную систему налогообложения?

Для этого необходимо уведомить налоговую службу по месту регистрации — подать заявление о выдаче свидетельства о праве уплаты единого налога. Заявление подается не позднее чем за 15 дней до начала следующего отчетного периода.

В течение десяти дней налоговая служба выдаст свидетельство о праве уплаты единого налога или аргументированный отказ.

Поэтому, перед подачей заявления, необходимо уплатить все налоги за предыдущий отчетный период. А также проверить соответствует ли ваше предприятие требованиям той группы, на которую вы переходите: годовой оборот, количество наёмных работников, КВЕДы.

4.6 Что нельзя продавать в интернете?

В интернете запрещено продавать: боевое оружие и боеприпасы, электрошокеры и газовые баллончики, военную технику, наркотические вещества, человеческие органы, взрывчатку, яды, контрабандные товары, краденное имущество и проч.

Продажи в интернете регулируются приказом №103 от 19.04 2007 «Правила продажи товаров на заказ и вне торговых и офисных помещений» и статьей 7 Закона Украины «Про лицензирование видов хозяйственной деятельности». Изучив эти, и связанные с ними документы, можно установить полный перечень товаров и услуг, которые запрещено продавать в интернете.

4.7 Обязательно ли наличие юридического адреса?

Законодательство Украины не предусматривает наличие юридического адреса для ФОП.

Для ООО юридический адрес обязателен. Более подробно об этом можно узнать в Гражданском кодексе Украины и в Законе «О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц-предпринимателей».

4.8 Обязательна ли на сайте магазина публичная оферта?

Она не обязательна, но нужна для того, чтобы продавец и покупатель могли избежать спорных моментов в процессе купли-продажи товара. Если возникнет спор, то для его урегулирования, обе стороны будут руководствоваться условиями оферты.

В документы, необходимые для запуска интернет-магазина, можете добавить и составление публичной оферты. Она поможет избежать множества спорных моментов в будущем. 

4.9 Нужно ли согласие пользователей на обработку персональных данных? 

Согласно статье 2 Закона Украины «О защите персональных данных», пользователь должен добровольно предоставить согласие на сбор и обработку его данных. В этой же статье обозначены способы, как пользователь может подтвердить согласие на обработку персональных данных.

4.10 Нужно ли специальное разрешение на открытие интернет-магазина?

Законодательством Украины не предусмотрены какие-либо разрешительные документы для открытия интернет-магазина. Достаточно узаконить предпринимательскую деятельность.

5. Регистрируем ФЛП 

В предыдущих разделах мы разобрали особенности и нюансы работы ФЛП и ООО. А также рассмотрели основные условия, которые необходимо учесть для работы предприятия в сфере электронной коммерции.  

5.1 Какие документы необходимы для регистрации ФЛП

Для регистрации ФЛП, заявитель должен подать:
– заявление про государственную регистрацию физической особы предпринимателем;
– заявление о выборе упрощенной системы налогообложения и/или заявление на регистрацию плательщика НДС.

В заявлении на регистрацию физического лица-предпринимателя указываются паспортные данные, идентификационный код и выбранные КВЭДы.

Особенности регистрации ФОП несовершеннолетними, изложены в статье 18 «Закона о государственной регистрации юридических особ, физических особ-предпринимателей и гражданских формирований».

В статье 28 этого же закона, указаны причины, по которым могут отказать в регистрации. С ними следует ознакомиться перед подачей документов.  

5.2 Самостоятельно: 5 шагов

Что нужно сделать, чтобы за пять шагов подготовить документы, необходимые для открытия интернет магазина:

1) выбрать группу ФОП: вторая или третья;
2) систему налогообложения: упрощенная или общая;
3) выбрать коды КВЭД, исходя из специфики интернет-магазина;
4) выбрать способ подачи заявления для регистрации ФЛП: в бумажном виде (подаются лично или высылаются по почте) или в электронном;
5) подать государственному регистратору необходимые заявления из п. 5.1.

Не так сложно подготовить документы самому. Но если есть какие-то сомнения, это можно поручить специалистам.

5.3 Заказываем регистрацию «под ключ» 

Бывает, что нет времени, чтобы разбираться со всеми юридическими нюансами и деталями. Или не хочется допустить ошибку, готовя документы на интернет-магазин. В таких случаях обращаются к юридическим компаниям. 

Обратившись в такую компанию, можно сэкономить время, и быть спокойным, что не упустили никаких важных деталей при выборе класса ФОП, системы налогообложения, кодов КВЕД. А также быть уверенным, что все поданные заявления будут составлены правильно.

В компании, в которой можно заказать регистрацию «под ключ», предложат заключить договор, оплатить их услуги и предоставить им копию идентификационного кода и паспорта. 

На этом участие будущего предпринимателя прекращается: юристы готовят документы и подают регистратору. А затем ставят на учет в Государственную фискальную службу. На руки заказчику выдают выписку о регистрации, как подтверждение их работы.

Еще один плюс работы с такими компаниями — они могут ускорить оформление ФОП до нескольких дней.

Заключение

Что будет, если начать торговать, а документы на открытие этого интернет-магазина не оформить?

Электронная коммерция без надлежащего оформления — административное нарушение. Оно карается штрафом. Вдобавок, может быть конфискована вся продукция и деньги, вырученные от незаконной торговли.  

Прочитав эту статью, вы теперь знаете, какие необходимы документы для оформления легального интернет-магазина. Их не так сложно подготовить самому, а если на это нет времени — можно привлечь специалистов.

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
CEO/founder агентства Advermedia.ua, опыт в SEO более 10 лет. Телеграм: @profseoua